第一次報稅怎麼報？2026首報族手機報稅前，先看懂收入、扣除額與退稅
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五月到了，小宇第一次聽到同事問：「你今年自己報稅嗎？」他才發現，報稅這件事已經輪到自己處理了，第一次報稅就像是一種社會的成人禮，代表經濟獨立的儀式感。
他打開手機搜尋「第一次報稅怎麼報」，結果跳出一堆名詞：所得資料、扣除額、扶養親屬、退稅帳戶、標準扣除額、列舉扣除額。真正讓人卡住的地方，往往不在系統操作，而是第一次面對這些資料時，不知道哪些要看、哪些可以先跳過、哪些如果漏掉會影響稅額。
對首報族來說，第一次報稅可以先掌握一個順序：先確認收入，再檢查扣除額，最後看補稅或退稅結果。你不用一次搞懂所有稅務規定，但要知道系統帶出的資料代表什麼，也要確認它是否符合你去年的實際狀況。尤其是去年有換工作、打工、兼職、接案、股利、利息、租屋、房貸、醫療費或扶養親屬的人，更不能只看最後金額就送出。
這篇會用首報族最需要的順序，帶你看懂今年報的是哪一年的收入、第一次報稅要準備什麼、手機報稅適合哪些人、沒有薪資證明怎麼辦，以及報完稅後該留下哪些紀錄。
今年報稅是報哪一年的收入？
第一次報稅最常見的誤會，是以為 2026 年報稅就是報 2026 年的收入。實際上，以 2026 年 5 月申報來說，這次申報的是 2025 年 1 月 1 日到 12 月 31 日的所得，也就是上一整年度的收入。
這代表你今年才加薪、今年才換工作、今年才開始投資，通常不會直接影響這一次的申報。這次要確認的是去年一整年，你名下有哪些所得。
常見所得可能包括：
- 薪資收入
- 年終獎金
- 打工或兼職收入
- 接案收入
- 稿費、講師費
- 銀行利息
- 股票股利、ETF 配息
- 租金收入
- 平台分潤、社群收益
- 直播打賞
- 抽獎或競賽獎金
很多首報族一開始會把「所得」理解成月薪，但報稅系統看的範圍更廣。你不必在第一次報稅時就熟悉所有所得類別，但至少要做到一件事：看到系統帶出的每一筆資料時，大概知道它從哪裡來。
如果某筆所得看起來陌生，可以回想去年是否有短期工作、兼職收入、活動酬勞、投資配息或平台款項；真的對不起來，再向公司、平台或扣繳單位確認。
114 年度綜合所得稅申報時間
114 年度綜合所得稅結算申報期間為 115 年 5 月 1 日至 6 月 1 日。原本截止日 5 月 31 日遇到假日，因此順延至 6 月 1 日。
另外，114 年度所得資料、扣除額資料與稅籍資料下載期間，是從 115 年 4 月 28 日 08:00 起，到 6 月 1 日 23:59:59 止。
首報族最好不要等到最後一天才登入系統，因為第一次報稅常卡在一些很基本、但需要時間處理的地方，例如：
- 手機門號不是本人名義
- 自然人憑證找不到
- 健保卡沒有註冊密碼
- 戶號不知道在哪裡
- 扶養親屬還沒和家人確認
- 租屋、房貸、醫療資料臨時找不到
- 接案收入或兼職收入對不起來
比較好的做法，是在申報期間一開始先登入一次，看看系統帶出哪些所得資料，也確認自己是否能順利完成身分驗證。你不一定要當天送出，但先看過一次，後面會比較不慌。
第一次報稅要準備什麼？
第一次報稅可以先準備五類資料：身分驗證資料、所得資料、扣除額資料、扶養親屬資料與退稅帳戶。這五類資料會影響你能不能順利登入、能不能確認收入是否完整、能不能選對扣除方式，以及最後補稅或退稅的結果。
1. 身分驗證資料
報稅第一步是登入系統。常見方式包括：
- 行動電話認證
- 自然人憑證
- 健保卡加註冊密碼
- 行動自然人憑證
- 戶號加查詢碼
想用手機報稅的人，最常使用的是行動電話認證，但要注意手機門號通常需要是本人名義，驗證過程也可能需要使用行動網路。
很多人第一次報稅卡在這一步，並非報稅內容太難，而是登入工具沒有先準備好。報稅前可以先確認：
- 手機門號是不是本人名義
- 自然人憑證是否還能使用
- 健保卡是否已註冊密碼
- 戶口名簿上的戶號是否找得到
這些事情看起來瑣碎，但會直接影響你能不能進入申報系統。
2. 所得資料
一般上班族的薪資所得，通常會由公司申報，報稅系統會自動帶出資料。不過，系統有資料不代表可以完全不檢查。你要確認：
- 公司名稱是否正確
- 薪資所得金額是否合理
- 去年有沒有換工作
- 不同公司的薪資是否都有出現
- 年終獎金是否已計入
- 有沒有兼職、接案等薪資以外收入
- 股利、利息是否有列入
如果你去年換過工作，系統裡應該會看到不同公司的薪資所得，如果你有短期打工、接案或稿費收入，也可能會被列在其他所得類別。
第一次報稅時，不需要急著判斷每個所得類別的稅務細節，但要養成核對來源的習慣，每一筆收入都要知道大概是哪個單位申報、對應哪一段工作或哪一筆款項。
3. 扣除額資料
報稅結果不只受收入影響，也會受到扣除額影響。首報族最常遇到的是標準扣除額與列舉扣除額的選擇。
簡單理解，標準扣除額適合收入單純、沒有太多可列舉支出的人；列舉扣除額則適合去年有房貸利息、租屋支出、大額醫療費、保險費、捐贈等支出的人。
可能需要準備的扣除額資料包括：
- 醫療費收據
- 保險費繳費證明
- 捐贈收據
- 房貸利息證明
- 租屋支出資料
- 災害損失證明
如果你平常沒有保存收據、繳費證明或契約資料，報稅時就很難使用這些支出。這也是第一次報稅很值得記住的地方：很多報稅資料，其實是在前一年慢慢累積的。你今年不一定能補齊所有資料，但至少可以知道明年該提早保存哪些文件。
4. 扶養親屬資料
如果你可能列報扶養父母、祖父母、子女或其他親屬，要先確認資格，也要先和家人協調，扶養會影響免稅額與整體稅負，但不能只憑「我有給家用」就直接申報，同一位親屬通常也不能被多人重複列報。
很多報稅問題其實來自家庭溝通，例如：
- 兄弟姊妹誰要扶養父母
- 父母是否有所得
- 家人是否已經列報同一位親屬
- 由誰申報對整個家庭比較合適
首報族遇到扶養問題時，最好不要自己悶著填，先和家人確認，再依規定處理，可以避免重複申報，也能減少後續補正的麻煩。
5. 退稅帳戶
第一次報稅的人很容易以為報稅就等於繳錢，但實際上，如果公司或平台已經預扣稅款，或你有股利可抵減稅額，最後可能會出現退稅。若系統試算後有退稅，建議填寫本人帳戶，後續款項可以直接入帳。
退稅通常是你去年被預扣或可抵減後，經過申報重新計算而拿回來的錢。第一次看懂退稅，會讓你更清楚自己的現金流，也會提醒你不要只看每月薪水，還要知道公司或付款單位曾經幫你扣了哪些稅。
手機報稅適合哪些人？要準備什麼？
手機報稅很方便，特別適合所得單純的人。如果你只有薪資收入，沒有扶養親屬，沒有複雜列舉扣除，也沒有大量副業或投資所得，系統帶出的資料檢查後沒有問題，使用手機報稅通常可以很快完成。
比較適合手機報稅的人，通常有幾個特徵：
- 只有薪資收入
- 沒有扶養親屬
- 沒有複雜列舉扣除
- 沒有大量副業或投資所得
- 系統帶出的資料檢查後沒有問題
但如果你去年有房貸、租屋、大額醫療費、扶養親屬、副業收入、投資所得，或家庭狀況有變化，就建議多花一點時間檢查。必要時可以改用電腦版，畫面較大，也比較方便逐項確認所得與扣除額。
手機報稅的優點是快，但報稅不該只追求快。首報族更應該確認自己送出了什麼資料、使用了哪些扣除額、最後為什麼補稅或退稅。
手機報稅流程怎麼走？
手機報稅大致可以分成五個步驟，影片教學可參考財政部：
步驟一：進入報稅系統
你可以搜尋「報稅」，或進入財政部電子申報繳稅服務網，選擇手機報稅。
建議不要點來路不明的連結，也不要從社群訊息裡直接進入不確定的網站，很多詐騙集團會議題熱度對長輩傳訊息，第一次報稅時，先確認自己進的是官方系統。
步驟二：完成身分驗證
你可以選擇行動電話認證、戶號加查詢碼、行動自然人憑證等方式登入，申報時擇一即可：
使用行動電話認證時，要確認門號為本人名義，並依系統指示使用行動網路完成驗證。
步驟三：確認基本資料
下載「稅額估算表」，確認估算結果無誤後選擇「同意」。
如果你要扶養父母、子女或其他親屬，要先確認資格，也要和家人確認是否有人已經列報，扶養資料不要急著填，因為填錯後可能需要補正或調整。
步驟四：確認所得與扣除額
這是整個流程最重要的一步。你要檢查：
- 所得資料是否完整
- 標準扣除額或列舉扣除額是否符合你的情況
- 扶養資料是否正確
- 退稅帳戶是否正確
- 最後結果是補稅、退稅，或無須繳稅
不要只看最後金額，還要知道它大概是怎麼算出來的，看到退稅時，可以確認是否來自預扣稅款、扣除額或可抵減稅額；看到補稅時，也可以回頭檢查是否有薪資以外收入、預扣不足，或扣除額資料沒有整理好。
步驟五：繳稅、退稅與保存收執聯
如果需要繳稅，可以依系統提供的方式繳納；如果可以退稅，建議填寫本人帳戶。完成申報後，請下載或截圖保存申報收執聯。
這張資料未來查詢申報紀錄、核對退稅，或明年報稅時都可能用到。很多人每年都覺得自己重新學一次報稅，就是因為前一年沒有留下紀錄。
怎麼知道自己要不要報稅？
如果你不確定自己需不需要報稅，可以先問三個問題。
1. 去年有沒有所得？
只要去年有薪資、打工、接案、股利、利息、稿費、講師費、租金、平台收益等收入，都建議登入系統查詢所得資料。不要只用收入高低判斷，因為收入不高也可能有退稅機會。
2. 去年有沒有被預扣稅款？
有些公司、平台或付款單位會先幫你預扣稅款。這種情況下，就算最後不需要繳稅，也可能因為已經被預扣，透過申報拿回部分款項。
3. 有沒有扶養、扣除額或退稅需求？
如果你有扶養親屬、房貸利息、租屋支出、醫療費、股利可抵減稅額，就建議進入系統試算。報稅除了處理應繳稅款，也是在確認自己有哪些可用權益。很多人因為不確定要不要報，就乾脆不看，結果反而錯過退稅或扣除額。
沒有薪資證明怎麼報稅？
一般上班族不一定需要自己準備紙本薪資證明。公司通常會申報薪資所得，報稅系統會帶出資料。你要做的是檢查公司名稱、薪資金額、年終獎金，以及是否有多份工作所得。
如果去年換過工作，系統應該會看到不同公司的薪資所得。請確認每份工作資料都有出現，也要確認金額是否合理。如果去年有打工或兼職，相關收入也可能被申報；看到不熟悉的所得來源時，可以先回想是否有短期工作、活動支援或臨時收入。
如果去年有接案、稿費或講師費，收入可能被列為執行業務所得、稿費、講師費或其他所得類別。這時候建議保留：
- 匯款紀錄
- 合約或報價資料
- 平台紀錄
- 付款證明
- 扣繳憑單或相關通知
對副業族來說，報稅最麻煩的地方常常是收入來源太零散，平常沒有整理，申報時才開始回想每一筆錢從哪裡來。
如果你確定去年有收入，系統卻沒有帶出，請先向公司、平台或扣繳單位確認是否已申報，必要時也可以詢問國稅局。第一次報稅不用一次熟悉所有所得類別，但要建立一個基本習慣：每一筆收入都要知道來源。
第一次報稅最容易犯的錯
首報族常見錯誤，可以先記住這五個。
- 以為收入不高就不用查。 收入不高可能不用繳稅，也可能有退稅機會，先登入系統看資料，會比自己猜更準。
- 手機報稅一路按下一步。 手機報稅確實方便，但所得、扣除額、扶養與退稅帳戶都要確認，尤其去年有房貸、租屋、醫療、保險、捐贈、扶養或副業收入的人，更要在送出前多檢查一次。
- 沒有確認標準扣除額與列舉扣除額。 標準扣除額適合簡單申報，列舉扣除額適合有較多符合規定支出的人。如果去年有房貸利息、租屋支出、大額醫療費、保險費或捐贈，就不要直接跳過扣除額頁面。
- 沒有和家人確認扶養。 扶養親屬前，要確認是否符合規定，也要確認家人是否已列報，這件事最好提早講清楚，不要等到申報截止前才協調，引發家庭糾紛。
- 報完稅沒有保存申報收執聯。 完成申報後，請保存申報收執聯、所得資料、扣除額資料、繳稅或退稅紀錄。明年報稅時，這些資料會成為最好的參考。
很多人每年都覺得自己像第一次報稅，原因很簡單：去年沒有留下任何紀錄。
第一次報完稅後，請建立一個資料夾
報完稅後，不要只把網頁關掉。你可以立刻建立一個雲端資料夾，命名為「2026 報稅資料」，先放三樣東西：
- 申報收執聯
- 所得資料
- 繳稅或退稅紀錄
如果你有租屋、房貸、醫療、保險、捐贈、接案收入，也可以再慢慢補資料進去，這個資料夾不需要一開始就整理得很完美，重點是讓明年的自己有地方可以找資料。明年五月再打開報稅系統時，你會知道去年怎麼報、哪些資料放在哪裡、哪些地方要多看一眼。
第一次報稅真正值得留下的，不只是完成申報的結果，還有一套開始整理自己財務資料的方法。你今年也許只是第一次看懂所得、扣除額、預扣稅款與退稅，但這些資訊會慢慢幫你建立一種感覺：收入不能只看每月薪水，支出也不只是花掉就結束。當這些資料被整理起來，你會更清楚自己的錢從哪裡來，也更知道下一次報稅前該準備什麼。
FAQ：第一次報稅常見問題
第一次報稅要準備什麼？
第一次報稅要準備身分驗證工具，例如行動電話認證、自然人憑證、健保卡加註冊密碼、行動自然人憑證或戶號加查詢碼。也要確認所得資料、扣除額資料、扶養親屬資料與退稅帳戶。如果只有薪資收入，多數資料會由系統帶入，但仍要逐項檢查。
第一次報稅可以用手機嗎？
可以。若只有薪資收入、沒有扶養親屬、沒有複雜列舉扣除，手機報稅通常很方便。若有房貸、租屋、醫療費、扶養、副業收入或投資所得，建議仔細檢查扣除額，也可以改用電腦版確認。
怎麼知道自己要不要報稅？
先確認去年是否有所得、是否有被預扣稅款、是否有退稅需求、是否有扶養或扣除額要申報。不要只用收入高低判斷，建議登入報稅系統查詢所得資料並試算。
沒有薪資證明怎麼報稅？
一般上班族的薪資所得通常會由公司申報，報稅系統會帶出資料，你要檢查公司名稱、薪資金額、年終獎金與是否有多份工作所得，如果系統沒有帶出你確定存在的收入，應向公司、平台或扣繳單位確認。
第一次報稅會很難嗎？
如果所得單純，第一次報稅通常不難，比較容易卡住的是登入驗證、資料來源、扣除額選擇、扶養確認與退稅帳戶，建議提早登入系統檢查，不要拖到最後幾天。