收入不固定怎麼存錢？接案族、業務獎金族的三帳戶預算法
收入忽高忽低怎麼存錢？接案族、業務獎金族可用生活費、稅金、緩衝金三帳戶，從保守月收入設定生活費，再用旺月補足淡月與報稅資金。
接案款、業績獎金或兼職收入進來時，很容易覺得這個月終於可以多花一點；但下個月案子延後、獎金沒發，房租和信用卡帳單不會跟著變少。問題通常不是單月賺得少，而是把旺月當成常態。
收入不固定怎麼存錢？先用較低、但能持續出現的收入設定生活費上限；每一筆收入入帳後，再分給生活費、稅金與緩衝金。這不是要多開三個銀行帳戶，而是讓每筆錢在花掉前先有用途，避免把應繳稅金或淡月生活費誤當成可自由使用的餘額。
以下用台灣接案工作者常見的淡旺月情境，示範怎麼設定生活費上限與三個用途。
這篇文章你將學到
不固定收入，先別用最高收入訂生活
不固定收入的預算，先找出「保守月收入」：看過去 6 至 12 個月，扣除一次性大案或特別高的獎金後，仍較可能重複出現的月收入。紀錄還不長時，先用最近幾個月中較低的正常月份。
每月生活費上限應低於保守月收入，而不是照旺月收入來訂。生活費包含房租、基本飲食、交通、必要保險與最低還款等，即使案量下降也不能輕易取消的費用；旅遊、升級設備、聚餐與臨時購物則不要因此變成固定承諾。
例如小芸近半年每月入帳在 35,000 至 80,000 元之間。她以 40,000 元作為保守月收入，將必要生活費上限抓在 28,000 元；低於 40,000 元的月份，才由緩衝金補缺口。
三帳戶不是理財儀式，而是先把用途分開
三帳戶可以是三個帳戶、子帳或記帳分類；重點是入帳後立刻看得出哪些錢不能花。
| 用途 | 放什麼錢 | 什麼時候可以動用 |
|---|---|---|
| 生活費帳戶 | 房租、基本生活、交通、必要帳單 | 按月支付；不以旺月加碼日常消費 |
| 稅金帳戶 | 尚未繳納、但未來可能需申報的所得相關款項 | 申報、補繳或經核對後確認多留的部分 |
| 緩衝金帳戶 | 填補淡月生活費、工作空檔與必要的收入波動 | 收入低於保守月收入，且生活費帳戶不足時 |
已知的稅金不是緊急預備金，旺月多出的錢也不是立刻能花的獎勵。
旺月與淡月怎麼分配？用同一個生活費上限試算
以下金額為教學假設。小芸每月生活費上限為 28,000 元；先補生活費，再留稅金與緩衝金。表中的稅金不是報稅試算，只示範分配順序。
| 當月情境 | 入帳收入 | 生活費帳戶 | 稅金帳戶 | 緩衝金帳戶／可留存 | 判斷 |
|---|---|---|---|---|---|
| 旺月 | 70,000 元 | 28,000 元 | 12,000 元 | 30,000 元 | 先把未來支出與淡月缺口補厚，不提高生活費上限 |
| 一般月 | 40,000 元 | 28,000 元 | 7,000 元 | 5,000 元 | 維持原本生活，不把結餘視為可加碼消費 |
| 淡月 | 25,000 元 | 25,000 元 | 0 元 | 由既有緩衝金補生活費缺口 3,000 元 | 暫停非必要支出；不是直接挪用稅金 |
淡月先算：當月生活費缺口＝必要生活費上限－當月可用收入。上例缺口為 3,000 元，可由緩衝金補上。若連續出現缺口，先停可延後支出與新的分期，再重設生活費上限；不要用信用卡循環或借貸遮住每月都重複出現的缺口。
稅金帳戶先隔離，但不要自行套一個固定稅率
接案、稿費、佣金的所得類型與可減除費用不一定相同。財政部說明，部分以技藝自力營生者的執行業務所得，是收入減除業務成本與費用後的餘額；是否適用仍要看自己的收入內容與憑證。
稅金帳戶的工作是先避免現金流混在一起，不是替你算出最終稅額。每次入帳時，依過去申報結果或專業人員建議先留一部分，並保存收入、平台結算與必要費用憑證。錢尚未確認可自由使用前，就先留在稅金帳戶。
把生活費訂在保守月收入之下，旺月先補稅金與緩衝金，淡月再按用途動用，才能讓全年現金流更穩。