所得替代率是什麼？為什麼退休規劃要看它，又該怎麼算？
所得替代率比較退休後收入與退休前收入，幫助看見停止工作後的收入變化。從定義與用途開始，用同一案例說明算法，再結合生活費判斷每月缺口，理解這個指標能回答與不能回答的問題。
上班時，我們靠薪水支付生活費。退休後，薪水停止，生活開銷仍會繼續，收入來源則可能轉成勞保年金、勞退與自己準備的資產。
這時會遇到一個問題：退休後的收入，與原本的薪水相比，差了多少？
所得替代率，就是把退休後的收入與退休前的收入相比，看看退休收入能取代原本工作收入的幾成。它能幫助我們理解退休前後的收入變化，也是檢查退休準備的一個起點。
不過，要知道退休生活是否足夠，還要把預計支出放進來。這篇從指標的意思與用途談起，再用一個案例說明怎麼計算、怎麼判讀。
這篇文章你將學到
所得替代率是什麼？比較退休前後的收入
所得替代率衡量的是：退休後的收入，相當於退休前收入的多少比例。
這裡的「所得」可以理解為收入；「替代」指的是停止工作後，由退休收入接替原本薪水的功能。
它的基本算式是：
所得替代率＝退休後收入÷退休前收入×100%
前後必須使用相同期間，例如每月收入對每月收入，或全年收入對全年收入。
OECD在退休所得研究中，也使用這個概念，觀察退休制度提供的給付，能在多大程度上接替工作期間的收入。
閱讀相關數字時，還要看清楚它包含哪些收入。有的計算只放公共年金，有的會合計職業退休金或其他來源。只算勞保的比例，與合計勞保、勞退的比例，代表的範圍就不同。
因此，看到一個所得替代率，值得追問的是：這個比例包含哪些退休收入，又是拿哪一段工作收入來比較？
為什麼要看所得替代率？提早看見停工後的收入變化
這個指標的用途，是讓你在停止工作前，就能檢查退休收入與原本收入之間的落差。
工作期間，每月薪水持續進來，我們容易依照這筆收入安排住房、保險、家庭支出與儲蓄。退休後，即使已經有一筆存款，每月固定進來的錢仍可能改變。
把退休收入換算成原收入的比例，能幫助自己理解：未來可依靠的收入，與目前習慣的收入水準相距多遠。
這也提供了進一步規劃的方向。如果預估退休收入明顯減少，就值得提早檢查生活費、持續累積資產，或評估工作與退休時間的安排。
但工作收入通常不會全部花掉。其中可能包含儲蓄，也可能用來支付退休後會減少的通勤、工作應酬等費用。
退休後需要多少收入，仍要依生活安排估算。所得替代率幫你看收入變化，生活費預算則幫你判斷這個變化是否承受得起。
所得替代率怎麼算？用陳先生的退休預算示範
假設陳先生準備退休，退休前每月可用薪水為5萬元。他估計，退休後勞保年金與勞退月退休金合計，每月可用金額為2.5萬元。
這2.5萬元是為了示範算法而設定的假設，沒有代表一般勞工的平均給付，也沒有由5萬元薪水直接推算。
實際規劃時，陳先生需要分別查詢自己的勞保與勞退。依勞保局說明，勞保年金涉及個人投保薪資、保險年資等條件；勞退新制則有個人專戶，請領金額還與專戶累積及領取方式有關。
他也要確認兩筆收入何時開始領取。若其中一筆還沒開始領，就不能提前列入當月可用收入。
在本例中，假設兩筆退休給付都已開始領取，且退休前後的收入均採扣除適用稅費後的可用金額，不另計獎金。計算如下：
25,000÷50,000×100%＝50%
這個50%的意思是：陳先生退休後每月可用收入，相當於原本的一半。
這個結果來自案例中的兩筆收入相除。它描述陳先生的假設情境，不能直接套用到其他人身上。
算出所得替代率後，怎麼判斷退休生活夠不夠？
把退休後的生活費與可用收入比較，才能知道每月是否還需要另外拿錢。
繼續沿用陳先生的案例。他盤點房租、飲食、水電、交通、保險與家庭支出後，預估退休後每月需要3.5萬元。
| 陳先生的退休預算 | 每月金額 |
|---|---|
| 退休前可用薪水 | 50,000元 |
| 退休後可用收入 | 25,000元 |
| 退休後預計生活費 | 35,000元 |
| 每月需要另外支應的差額 | 10,000元 |
他的所得替代率雖然已經算出50%，但要維持這份生活預算，每月仍少1萬元：
每月生活費缺口＝35,000－25,000＝10,000元
一年就是12萬元。陳先生需要安排這筆錢由存款、其他收入或個人資產支應，並估算能持續多久。
如果想用比例表達生活費需求，也可以計算：
35,000÷50,000×100%＝70%
這表示，陳先生目前規劃的生活費，相當於原本收入的七成。這個七成來自他的支出預算；房租、家庭負擔與生活安排不同，需要的比例也會不同。
接下來，他可以檢查3.5萬元的預算是否完整：退休後確定減少的費用可以調整，醫療、房屋修繕等非每月發生的開銷，也要留有準備。
所得替代率的價值，在於幫你看見收入改變，並把問題帶回自己的生活。 對陳先生而言，規劃的重點是每月少的1萬元從哪裡來，以及這個安排能維持多久。
至於整段退休生活需要準備多少資產，還要考慮退休年數、物價變化、投資波動與醫療長照需求，不能只靠一個百分比決定。
常見問答
所得替代率有人人適用的合格標準嗎？
每個人的生活費與家庭責任不同，需要的比例也會不同。評估自己的退休準備時，可以由預計支出回推所需收入，再與已查證的退休收入比較。
存款可以算進退休收入嗎？
存款可以用來支付退休生活費。規劃時，應分開列出「退休給付等收入」與「從存款拿出的錢」，因為提領存款會減少餘額，還要估算能使用多久。同一筆勞退資產也須避免同時計入月退休金與可自由提領的存款。