2026 勞退一次領 vs 月領：靠退職所得免稅門檻，最多省下百萬稅金

王啟珣

2026-05-15 19:07 74

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正德終於熬到了退休，想到自己工作三十多年，勞退帳戶裡累積了一筆錢，他心裡既踏實又期待。太太問他：「你要一次領，還是每個月慢慢領？」正德本來想一次領出來把房貸還清，再留一筆當生活費，但朋友卻提醒他：「你一次領這麼多，小心被課稅！」

「這不是我自己工作存下來的退休金嗎？領回自己的錢為什麼還要繳稅？」正德邊想邊上網查資料，越查越心煩，一下看到「退職所得」，一下看到「勞保免稅」，又有「自提 6% 可以節稅」，每個詞看起來都像退休金，規則卻完全不同。

先別慌，準退休族只要抓住一個重點：退休金超過免稅門檻確實要納入綜合所得稅來算，只要選對領取方式，這筆稅金完全有機會合法省下來。

2026 年報稅季要處理的是 114 年度綜合所得稅，時間落在 5 月 1 日到 6 月 1 日。如果你在 114 年度領到退休金、資遣費、離職金或其他退職給付，就要看它是不是屬於稅法上的「退職所得」。

簡單來說，勞退一次領 vs 月領哪個省稅？不只是你實際拿到的現金流不同，免稅門檻也不同。一次領要看服務年資和三段式公式；月領則看全年領的總額有沒有超過 85.9 萬元。選錯領法，真的可能讓退休金少一塊。

這篇文會用三段免稅公式 + 月領免稅額度，幫你把一次領 vs 月領的稅務帳算給你看，再點出最容易出包的兩個地方：把勞保和勞退搞混、以為自提 6% 是永久免稅。

本文適合這些人看：

即將退休，正在猶豫勞退要一次領或月領的人
已經收到退休金、資遣費或離職金的人
年資長、一次領金額高的準退休族
想用勞退自提 6% 節稅的上班族
搞不清楚勞保、勞退、退職所得差在哪的人
同一年可能領到兩筆以上退職所得的人

一次領和月領稅差在哪裡？

退休金在稅法上，很多時候會被歸到「退職所得」。你可以把退職所得想成：因為退休、資遣、離職，雇主或退休制度一次或分期給你的錢。最常見的兩種領法是：

一次領：就是一次把退休金領出來。會看你的退職服務年資，年資越長，免稅門檻通常越高。
分期領：每月或分期慢慢領。要看全年領取總額，114 年度全年領取總額扣掉 85.9 萬元 後，剩下的才算退職所得。

所以，不是一次領一定比較好，也不是月領一定比較省。真正要看的是：你的年資、領取金額、當年度其他所得，以及你需要現金的方式。

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退職所得免稅門檻怎麼算？

114 年度退職所得的定額免稅金額與 113 年相同。如果你是一次領則採三段式公式：

198,000 元 × 服務年資以下：全額免稅

這一段最甜。例如服務年資 25 年，第一段免稅門檻就是：198,000 × 25 = 4,950,000 元

如果一次領金額沒有超過 495 萬元，這一段的所得額是 0。

超過 198,000 元 × 年資，但未達 398,000 元 × 年資：半數計入所得

舉例：同樣以年資 25 年來看，第二段上限是：398,000 × 25 = 9,950,000 元

也就是超過 495 萬，未達 995 萬的部分，只要一半計入所得。

超過 398,000 元 × 年資：全額計入所得

超過第二段上限的部分，就會全額計入退職所得。

這就是為什麼高階主管或一次領金額很高的人，不能只看總額漂亮不漂亮。選擇一次領如果跨到後面級距，課稅所得可能會突然變多。

自提 6% 真的現在就省稅嗎？

如果你還沒退休，勞退自提 6% 是很多上班族容易忽略的節稅工具。依勞工退休金條例規定，勞工在每月工資 6% 範圍內自願提繳退休金，這筆金額不計入提繳年度的薪資所得課稅。

白話說，你現在自提的那一筆，會先從當年度薪資所得裡拿掉，讓你的課稅所得變低。

例如你月薪 6 萬，每月自提 6%，一年自提金額大約是：60,000 × 6% × 12 = 43,200 元

這 43,200 元在當年度不計入薪資所得，對有繳稅的人來說，等於先幫現在的自己省一筆稅。

需要注意的是，自提 6% 不是永久免稅。這筆錢進入你的退休金專戶，未來連同收益領回時，還是要依照退職所得規則檢查是否超過免稅門檻。

哪些退休金不用列入退職所得？

退休相關的錢很多種，最常被搞混的是勞保和勞退。

勞保老年給付屬於社會保險給付，通常不是你要拿來算退職所得三段式公式的對象。勞退則是你的勞工退休金帳戶，包含雇主提撥和你自己自提的部分，未來領出時，才會進入退職所得規則來計算。

你可以簡單看成：

勞保：比較像社會保險給付
勞退：比較像個人退休金帳戶
退職所得：稅法上用來看退休金、資遣費、離職金等要不要課稅的分類

如果你手上有多種退休給付，不要全部混在一起，先看扣繳憑單或所得資料怎麼列，再決定怎麼申報。

年資跨制度要怎麼人工確認？

有些退休情況，不能只靠系統自動帶入就放心。

同一家公司有舊制和新制年資

有些人工作很久，同時有勞退舊制年資和新制年資。年資怎麼分段會影響一次領三段式公式的門檻，如果年資算錯，免稅額度就可能跟著錯。

曾經資遣又回聘

如果你曾被資遣、領過資遣費，後來又回到同一家公司，服務年資是否連續、如何計算，都可能影響退職所得。

同年度領到 2 筆以上退職所得

例如同一年領了公司結清舊制年資，又領了勞退新制退休金，或同年拿到資遣費和退休金。

這時不能每一筆都各自重新享受一套完整免稅額度，實務上常需要合併看年資與退職所得，建議先問國稅局或會計師。

退休族最容易搞錯哪 3 件事？

把勞保和勞退混在一起

很多人聽到退休金，就全部叫退休金。真正報稅時，勞保老年給付和勞退不是同一個制度。勞保多屬保險給付；勞退領取時才會看退職所得免稅門檻。

以為自提 6% 永遠不用課稅

自提 6% 的好處是現在提繳年度先不計入薪資所得。這不代表未來領出來永遠不看稅，等到退休領回本金和收益時，仍要放進退職所得規則裡檢查。

只看一次領總額，不看年資公式

一次領看起來很安心，但真正要算稅時，服務年資才是關鍵。

年資長、金額合理的人，可能享受很高免稅額；年資短、一次領金額高的人，可能很快跨進半數課稅甚至全額課稅的區間。

申報退職所得要準備什麼？

退職所得扣繳憑單
公司或發放單位提供的退休金明細
服務年資證明
資遣或離職相關文件
勞退個人專戶資料
同年度其他退職所得資料
自然人憑證、手機認證或其他報稅登入工具

如果系統已經帶入退職所得資料，請不要直接送出。請對照扣繳憑單、服務年資和領取方式，確認系統計算的應稅所得是否合理。

退職所得申報 6 步驟怎麼走？

登入財政部電子申報繳稅服務網、或手機報稅系統。
下載所得資料，檢查是否出現退職所得。
核對扣繳憑單上的退職所得金額與服務年資。
確認是一次領、分期領，或同時有兩種。
檢查系統是否已套用退職所得定額免稅規則。
若有跨制度年資或多筆退職所得，先人工確認再送出申報。

此外，對準退休族來說，建議在退休前先模擬：一次領會進入三段式的哪一段？月領一年會不會超過 85.9 萬？自提 6% 會不會讓現在的稅率下降？

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勞退一次領和月領常見問題

Q1：勞保老年給付需要申報退職所得嗎？

通常不需要。勞保老年給付和勞退不同，勞保多屬社會保險給付，不是這裡說的退職所得三段式公式。

Q2：勞退一次領怎麼知道會不會課稅？

看你的退職服務年資與一次領金額。114 年度一次領公式是 198,000 元 × 年資以下免稅，超過 198,000 元 × 年資但未達 398,000 元 × 年資的部分半數計入，超過 398,000 元 × 年資的部分全額計入。

Q3：勞退月領會被課稅嗎？

114 年度分期領取退職所得，是全年領取總額減除 859,000 元後，餘額才算所得。全年領取總額在 85.9 萬元以內，通常不會因此產生退職所得。

Q4：自提 6% 對現在報稅有幫助嗎？

有。勞工在每月工資 6% 範圍內自願提繳退休金，提繳年度不計入薪資所得課稅，可以降低當年度課稅所得。

Q5：自提 6% 未來領回還要看稅嗎？

要。自提金額進入退休金專戶後，未來領回本金與收益時，仍要依退職所得規則檢查是否超過免稅門檻。

Q6：同年領公司退休金和資遣費，免稅額可以分開算嗎？

通常不能簡單各算各的。同年度多筆退職所得常需要合併判斷，尤其牽涉服務年資時，建議人工確認。

Q7：一次領超過免稅門檻的部分怎麼課稅？

超過免稅門檻後計入所得的部分，會併入當年度綜合所得總額，再依你的綜合所得稅率課稅。

Q8：怎麼確認退職所得算對了？

先下載所得資料，再對照扣繳憑單、服務年資和退休金明細。如果年資或金額不一致，先不要急著送出，建議向發放單位、國稅局或會計師確認。

回看本文開頭的主角正德，其實不用聽朋友一句「一次領會被課稅」就慌了手腳，也不是只看帳戶裡能領多少錢，而是先把服務年資、領取方式和免稅門檻放在一起算。退休金是辛苦半輩子的老本，懂得怎麼領，才能真正守住它。

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本文依公開官方資料整理，僅供一般資訊參考，不構成個人化稅務、法律或會計建議。實際申報仍應以財政部、國稅局最新公告與個案資料為準；如涉及跨制度年資、資遣費、同年度多筆退職所得、勞退一次領或分期領取試算，建議洽詢國稅局、勞保局或專業會計師。

資料參考：財政部稅務入口網：退職所得計算方式、財政部賦稅署 114 年度退職所得免稅額公告、勞保局：勞退自願提繳不計入薪資所得、財政部主管法規：勞工退休金提繳課稅釋疑